公开课详细大纲

税务会计处理及差异分析和实操案例

2018-09-21 阅读次数:500

课程编号:262121

电话咨询

如何报名公开课?

核心提示:税务会计处理及差异分析和实操案例培训,帮助学员深入认识企业纳税风险,合理防范企业涉税风险,充分理解会计准则和税法在重点项目上的税会差异及处理实务,充分掌握营改增后增值税会计处理全流程,提升税务会计处理的操作技能。

课程特色 课程大纲 课程主讲 课程对象
课程特色:
在企业涉税的会计处理过程中,您有没有遇到过以下一些问题:  企业对会计政策和估计有自主的选择权,而税法往往有明确的规定,最终会计核算还是被税务牵着鼻子走。  如果会计政策和估计的选择对税务同样适用,那么什么样的选择才能使企业的税负最低?  如何来确认销售收入,是根据会计上的货物交付还是税法上的开出发票?  会计上没有确认销售收入,为什么税务上要有视同销售的规定?增值税和所得税的视同销售一样吗?  永久差异、暂时性差异、递延所得税资产、递延所得税负债非常复杂,到底如何核算? 会计准则的目的是让投资者、债权人、政府部门等了解企业的财务状况、经营成果及现金流量等信息。税法的目的则主要是保证国家的财政收入,对经济和社会财富进行调节。企业财务人员却经常为这两者的差异而烦恼,既要确保会计信息的客观和公允,又要向国家足额缴纳税款。能否在政策允许下,选择税负更低的会计处理呢?这就对财务人员提出了更高的要求。 课程收益 充分理解会计准则和企业所得税对于收入确认的差异 熟练掌握会计准则和企业所得税对于成本、费用列支的差异 充分认识在税法允许的条件下,会计政策和估计对企业税负的影响 熟练掌握企业所得税年度申报表内调整项目填报 了解资产负债表法下所得税会计的确认和计量
课程大纲:
第一模块营改增后增值税会计处理全程案例分析 • 营改增后新“增值税会计处理规定”科目体系介绍 • 营改增后“应交增值税”核算问题 • 三个“待”字科目的核算 • “简易计税”会计核算 • “转让金融商品应交增值税”会计核算 • “预交增值税”会计核算 采购(进项)业务增值税会计核算 - 取得资产或接受劳务等业务的账务处理案例 - 各种情况发生退货账务处理案例 - 取得抵扣凭证当期未认证,后期认证抵扣案例 - 取得抵扣凭证不得抵扣的账务处理规定及案例 - 货物已验收入库但尚未取得扣税凭证规定及案例 - 购进不动产或不动产在建工程规定及案例 - 代扣代缴境外单位或个人增值税规定及案例 - 相购进农产品抵扣问题及案例 - 有关问题申报表填报 销售(销项)业务增值税会计核算 - 销售业务的账务处理规定及案例 - 会计收入时点早于增值税时点的核算案例 - 增值税时点早于会计收入时点的核算案例 - 视同销售的账务处理规定及案例 - 一般计税方法差额征税的账务处理案例及申报表填报 - 出口退税账务处理 - 税控设备和维护费用抵减增值税额的账务处理 • 增值税核算期末结转和跨年结转 • 小规模纳税人核算举例 第二模块企业所得税重点项目税会差异及案例分析 销售折扣、折让和退回税会差异分析及案例 - 会计处理规定 - 税务处理规定 - 税会差异及调整 - 案例分析 非货币性资产对外投资的财税问题分析 - 会计处理规定 - 税务处理规定  视同销售  一次性确认所得  递延分期确认所得  特殊性税务处理 视同销售税会差异分析及案例 - 会计处理规定 - 税务处理:一般处理、特殊处理、视同销售范围、价格确定 - 差异分析 - 案例分析:  用于市场推广视同销售  用于交际应酬视同销售  提供劳务视同销售等 分期收款税会差异分析及案例 - 会计处理 - 税务处理规定  企业所得税政策  税会差异及调整 研发费用税会差异分析 - 会计政策规定 - 现行税法规定  允许加计扣除的范围  不允许加计扣除的活动及行业  研发费用的具体口径 - 税会差异分析 企业转增股本的财税问题分析 - 会计处理 - 税务处理  企业所得税政策  税会差异及调整 加速折旧新政及案例分析 • 资产损失税前扣除新政及案例 • 企业重组案例分析 - 企业重组的类型 - 企业重组案例分析 • 其他税会差异分析
课程主讲:
【教育及工作背景】 加拿大注册会计师(CGA)、中国注册税务师(CTA)、复旦大学会计硕士 李老师是财务管理领域的资深人士,先后服务于银行、制造企业、咨询公司、会计事务所等多种机构,长期专注于中国企业财务管理实践的总结与研究,在企业财务管理、咨询和培训领域均有颇多建树,是国内顶尖的财务培训专家和咨询师。 李老师先后取得CGA和CTA的资格,并在世界著名的500强企业负责财务管理工作,较早的接触到了先进的共享模式管理并奠定了财务实践的坚实基础。在加入四大之一的会计事务所后担任培训部高级经理,负责公司上海、北京、广州、深圳、武汉、成都、大连、香港等多地的中国税务培训工作,并提供相关咨询服务,在此期间不仅负责编写了首批中国培训教材,还接触了多种类型的公司和管理问题,为此后的培训授课提供了丰富的素材和经验积累。 【个人风格】 李老师资质专业,学识渊博,阅历深厚,拥有非常丰富的与各类学员交流的经验。在专业上,他的授课内容权威、详实,授课务实、缜密,善于与时下热点问题相结合,注重知识的更新化、内容的针对性和案例的代表性;在与客户的沟通上,他习惯于快速响应,能够准确把脉客户需求并在授课过程中充分展现,针对问题给出精辟的论述和切中肯綮的分析。李老师在业内拥有良好的声誉和一批忠实拥趸。
课程对象:
 税务总监、税务经理、税务专员等企业税务方面专业人员  财务总监、财务经理、财务主管等财务人员
报名方式一:
网页提交报名 > 书面确认函 > 参加培训
报名方式二:
电话咨询报名 > 书面确认函 > 参加培训

课程咨询及报名请致电:
深圳:0755-26971995
上海:18621360490
北京:18910826048、18910826048
或扫描关注微信账号:sz800900

在线报名: 姓名:
单位:
邮箱:
电话:
12
相关课程
财务分析进阶课程—深入业务的财务分析与价...

财务分析进阶课程—深入业务的财务分析与价值创造培训,内容主要有财务分析与业绩改善:财务推动市场/销售

深圳 2022年03月10日 资深讲师

公司财务分析与风险防范

公司财务分析与风险防范课程,旨在帮助学员掌握国际先进的经营分析手段,有效控制运营效率,透视经营问题;

上海 2022年02月16日 资深讲师

财务报表阅读与分析(专业版)

财务报表阅读与分析(专业版)培训,帮助学员真实体验企业实际经营过程中各项经营活动与财务报表曲折的因果

上海 2022年02月21日 曾老师

成本分摊与精准盈利分析

成本分摊与精准盈利分析培训,融入大量实践案例参考借鉴,传授先进的成本分析和间接成本分摊方法。通过对成

上海 2022年02月24日 资深讲师

财务BP到财务场景师-财务分析与决策实务

财务分析与决策实务课程培训,提高企业决策的质量,凸显财务人员的价值,利于业务和财务的沟通,切实可用的

上海 2022年03月10日 刘丽琼

企业成本分析与控制

企业成本分析与控制课程,旨在让企业的管理者全面、清晰地掌握影响公司业绩的核心环节,全面了解企业的成本

苏州 2022年03月16日 资深讲师

预算预测与财务分析实战训练营

预算预测与财务分析实战培训,针对性培养财务分析人员的核心技能,及时诊断企业经营状况并给出合理建议,高

广州 2022年03月16日 资深讲师

企业经营活动分析与财务管理报告

企业经营活动分析与财务管理报告课程,旨在掌握如何设计一套合适的管理会计报表;通过数据分析掌握公司运营

深圳 2022年03月17日 资深讲师

财务分析与预算实务训练营

财务分析与预算培训,从实战角度出发, 直击财务分析和预算最核心的工作和价值,与学员一起深入探讨如何编

上海 2022年03月21日 冯美旺

信用风险管理—信用分析技术与应收账款管理

信用风险管理—信用分析技术与应收账款管理培训,旨在使学员树立全员风险意识,建立企业信用管理体系,掌握

上海 2022年03月23日 资深讲师