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2022企业合规纳税筹划新思路典型案例分享与39项高危风险税务稽查应对实务

2022-11-02 阅读次数:500

课程编号:319580

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核心提示:2022企业合规纳税筹划新思路典型案例分享课程,旨在将通过大量实际案例的讲解,对梳理出的39个高危问题进行详细解析,以帮助大家做到知己知彼,从容应对,及时做好风险防控工作,全面提高控制税收风险能力。

课程特色 课程大纲 课程主讲 课程对象
课程特色:

【课程背景】
近年来 ,税收新政层出不穷 ,税收征管环境更加严格 ,对企业的税务管理工作带来了全新的挑战。金税三期和税局网络爬虫应用后 ,企业很多偷、漏税行为 ,都会被税局 监控到 ,对应的处罚包括缴纳税款、滞纳金和罚款等 ,无疑增加了企业的税收成本。我们财务 人员想要节税 ,需要深入了解财税政策 ,掌握纳税筹划的新思路 ,更新税收观念 ,提高税收管 理水平 ,学会用税收手段经营和管理企业。

2022年,税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书,以金税四期为支撑,以税收大数据为驱动,全面推动智慧税务稽查建设,对纳税人加强精准监管、实施分类管理,不断促进税法遵从度的提高。也就意味着,税务机关对纳税人的税务监控体系,将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。精准监管下增值税、企业所得税、个人所得税等重点税务稽查问题有哪些?运用何种方法洞察企业涉税疑点?企业该如何正确应对才能做到风险最小?这些是每个企业都必须认真思考、积极应对的问题。本次课程将通过大量实际案例的讲解,对梳理出的39个高危问题进行详细解析,以帮助大家做到知己知彼,从容应对,及时做好风险防控工作,全面提高控制税收风险能力。

【课程收益】
最新政策 :快速、准确掌握新财税政策动向和稽查重点 ,充分做好必要的事前准备 ;
思路梳理 :全面掌握纳税筹划思路 ,提升税务筹划思考力 ,合理合规降低税务成本 ;
提升价值 :从企业整体经营和发展战略高度 ,规划业务模式 ,规避税务风险 ;
实例操作 :借鉴实际案例 ,掌握纳税筹划思路和应对税务稽查的策略和技巧。

课程大纲:

一、纳税筹划思路分享
【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿,省税1亿的秘诀!
1、纳税筹划的特征?
2、纳税筹划的原理和方法
(1)利用纳税人身份筹划法
(2)税基筹划法:税基推迟实现和税基提前实现
(3)税率筹划法

二、 如何利用税收政策做好纳税筹划?
【案例分析】
如何巧妙化解『专用』,把不能抵扣的进项税额转化为可以抵扣的?
1、企业扩大规模,对外投资之初的选择(公司关系选择的三大诀窍)
2、加计抵减政策解析与纳税筹划案例
3、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例
4、如何正确理解违约金政策
5、租金收入的税收规定与纳税筹划
6、同样的业务下,不同的处理方式,对税收的影响;
7、如何用足业务招待费扣除限额?
8、房产税纳税筹划思路分享
9、企业聘用员工的纳税筹划思路分享
10、个税筹划案例

三、纳税筹划前置,合同节税与股权架构节税案例分享
【案例分析】合同稍加注意,节税100万元,是如何做到的?
1、案例解析:过度筹划补税2.1亿元,原因何在?
2、案例解析:不同税率下,成本差异,对所得税的影响;
3、案例解析:如何利用合同改变增值税纳税义务时间?
4、如何利用商业模式的改变节税?
5、带人和不带人的合同,纳税大不同!
6、进项不足筹划案例
7、如何利用合同的改变,把不可抵扣的进项变为可以抵扣的!
8、合同签订好,印花税也能少交?
9、利用股权架构节税案例分享

四、税务稽查的形势分析、稽查流程及方法
【案例分析】
因无偿赠送礼品,新东方旗下7家广州培训学校被税局处罚,原因何在?
1、“智慧税务”最新严稽查形势分析
2、什么是税务稽查,大数据下,纳税不合规,税局怎么找到你?
3、了解税务稽查的流程,让税务稽查不再神秘
4、在5年内未被发现的偷税,不再给予税务处罚,是这样吗?
5、案例解析:税务稽查思路及方法
6、案例解析:稽查人员不查账,如何查出企业存在账外收入?

第五部分 以案说税,企业39项高危风险税务稽查应对实务
【案例分析】企业注销后,被稽查局发现偷税,税款及滞纳金仍会被追征?
(一)虚开发票的税务风险问题及应对
问题1:先卖后买算不算虚开?
问题2:税务局代开的发票,为什么也被税务局认定为虚开......
问题3:税局如何通过一张代开的发票,找到发票虚开的端倪?
问题4:购进品名为原料油,开出去为燃料油,税局为啥判定为虚开,让企业补税1.85亿?
问题5:税局口径下的“三流一致”和你想的可能大不同!
问题6:销售方取得第三方付款是否会被认定为虚开?

(二)多家企业提供“无偿”借款服务,被税局稽查!
问题1:企业间资金借款“无偿”并非“无税”,“无偿”不如“有偿”!
问题2:企业产品无偿赠送,为何赠出了七个税费?
问题3:关于借款,利息结算单能否作为税前扣除凭证?
问题4:公司从金融机构贷款,支付的利息取得的是免税发票,税率正确吗?能税前扣除吗?
问题5:股东未实际出资,公司从银行借款什么情况下允许税前扣除?
问题6:集团公司总部向下属分公司无偿出借资金1000万元,需要视同销售吗?
问题7:企业之间无偿拆借资金的会计处理、增值税和企业所得税的处理
问题8:如何正确理解集团公司的无偿借贷与“统借统还”政策?
问题9:向非金融企业的中介机构贴现票据的贴现息能否在税前扣除?

(三)存货长期暂估引发税务稽查……
问题1:看税局稽查高手如何稽查存货!
问题2:固定资产折旧年限不符合规定税务稽查!
问题3:在建工程稽查案例分析
问题4:无形资产记入费用问题的税务稽查案例分析
问题5:企业所得税与增值税上对“非正常损失”认定有什么不同?

(四)稽查税案:企业取得财政补贴收入作为不征税收入被稽查处50%罚款
问题1:财税补贴收入都是不征税收入吗?
问题2:财政性资金按不征税收入处理一定是企业的最佳选择吗?
问题3:非营利组织的收入都免征企业所得税吗?
问题4:不征税收入和免税收入是一回事吗?
问题5:财政性资金做不征税收入的税会差异如何处理?
问题6:财政性资金做征税收入的税会差异如何处理?
问题7:政府给企业发放的开工补贴、社保返还的稳岗补贴,留工补助,交增值税吗?
问题8:政府补贴收入,什么情况下按权责发生制确认,什么情况下按收付实现制确认?

(五)老板操作私户1904笔,最后稽查补个人所得税4000万元,原因何在?
问题1:企业资产与个人资产混同有多可怕!
问题2:公司支付给员工的都是工资薪金所得吗?不一定!
问题3:退休返聘人员支付报酬如何扣缴个税?
问题4:“非全日制用工”人员怎么扣个税?
问题5:年终奖怎么发能对全体员工有利?
问题6:上市公司发放年终奖,应扣未扣个税被罚50%,属于偷税吗?
问题7:关于发放全年一次性奖金的个税,特别注意这7个涉税问题!
问题8:2022年底计提的年终奖,次年才发放,企业所得税扣除在哪个年度?
问题9:2022年底计提的福利费,次年才发放,2022年允许税前扣除吗?
问题10:劳务派遣用工,你到底是谁的人?
问题11:实务中,如何区分是“劳务报酬所得”还是“经营所得”?

结束前:总结及答疑互动交流(Q&A)

课程主讲:

赵老师,国内著名实战派财税,注册会计师、注册税务师、高级会计师、天津某重点高校特聘讲师。中财联集团金牌讲师,多家财税机构特约讲师, 20年以上财税工作经验 ,具有全面、扎 实的财务功底 ;较强的财务分析能力 ,熟悉最新财务、税务知识 ,培训中 ,擅长结合 企业的实际发展情况 ,用业财融合的角度看待、分析问题。
赵老师目前已经培训 300 余场 ,培训学员达几十万人 ,培训课程内容包括 :企业风险 管控与税收筹划实务、企业所得税汇算清缴、发票与合同管理、企业生命周期常见财 税问题、个税与社保、高新技术企业优惠与研发费用加计扣除等课程。
赵老师具有财税二十年的工作经验 ,培训内容贴近企业实际 ,讲课风格幽默风趣、互动 性强 ,深受财务朋友和企业家的喜欢。赵老师多次在中国税务报发表财税文章 ,同期内容的微信点击量过万 ,并被税局等各大 公众微信号转载。在会计头条发表的原创财税文,30 天内,点击量突破 10 万家。

课程对象:

企业高管、财务总监、税务总监、财务管理人员、财务经理、税务经理、税务主办、财务主管、财务税务会计相关实操人员。

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广州 2023年11月18日 曾建斌